Fiscale voordelen bij aanschaf van een Babboe Pro vrachtfiets
De Nederlandse overheid stimuleert het investeren in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen. Een elektrische bakfiets of vrachtfiets staat op de milieu- en energielijst, waardoor je als ondernemer fiscaal voordeel kunt behalen bij de aanschaf van een bakfiets van ten minste € 4.000,-.
Door gebruik te maken van de Milieu-investeringsaftrek (MIA) en/of de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil) kan je belastingvoordeel netto oplopen tot ruim 14% van je investering.
Rekenvoorbeeld belastingvoordeel bij aanschaf van een elektrische bakfiets
Het voordeel wat je kunt behalen is afhankelijk van de specifieke fiscale situatie van jouw onderneming.
Onderstaande rekenvoorbeelden gaan uit van de volgende uitgangspunten:
- Je investeert voor € 5.500 in een Babboe Pro vrachtfiets;
- De elektrische bakfiets voor zakelijk gebruik staat met code F 3119 op de Milieulijst 2022;
- Jouw fiscale winst bedraagt na de reguliere afschrijving € 25.000,- ;
- Je betaalt 25% belasting over de fiscale winst van je bedrijf
Rekenvoorbeeld voordeel bij elektrische bakfiets MIA
|
Aftrek volgens code F 3119 is: |
€ 5.500 x 45% |
€ 2.475 |
|
|
Fiscale winst: |
€ 25.000 - € 2.475 |
€ 22.525 |
|
|
Belasting zonder MIA: |
€ 25.000 x 25% |
€ 6.250 |
|
|
Belasting met MIA: |
€ 22.525 x 25% |
€ 5.631,25 |
|
|
Fiscale voordeel: |
€ 6.250 - € 5.631,25 |
|
€ 618,75 |
Rekenvoorbeeld voordeel bij elektrische bakfiets Vamil
Je kiest ervoor om in het investeringsjaar in één keer 75% van het totale aanschafbedrag van € 5.500 (= € 4.125) af te trekken van de winst.
Jouw netto voordeel is afhankelijk van onder andere de winstbelasting en het rentepercentage. Gemiddeld is het netto voordeel 3% van het investeringsbedrag. Dit is in dit geval dus € 123,75 (€ 4.125 x 3%).
Beschikbaarheid overheidsbudget MIA en VAMIL
Let op: Het overheidsbudget voor 2022 voor MIA is € 144 miljoen. Voor Vamil is in 2022 € 25 miljoen beschikbaar.
Meer weten? Kijk op de website van de overheid
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Om in 2022 in aanmerking te komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) moet je een bedrag tussen € 2.401 en € 332.994 investeren in bedrijfsmiddelen voor je onderneming. In de tabel vindt je de nieuwe percentages voor deze investeringsaftrek.
Tabel kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2022
| Investering | Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek |
| Niet meer dan € 2.400 | 0% |
| € 2.401 t/m € 59.939 | 28% van het investeringsbedrag |
| € 59.940 t/m € 110.998 | € 16.784 |
| € 110.999 t/m € 332.994 | € 16.784 verminder met 7,56% van het deel van het investeringsbedrag boven de € 110.998 |
| Meer dan € 332.994 | 0% |
Combineren van KIA, MIA en Vamil regeling
Jouw investering in een Babboe Pro vrachtfiets kan in aanmerking komen voor de KIA én de MIA en Vamil regelingen.
Rekenvoorbeeld op basis van dezelfde uitgangspunten als bij de MIA en Vamil berekening:
| Aftrek | € 5.500 x 28% | € 1.540 | |
| Fiscale winst: | € 25.000 - € 1.540 | € 23.460 | |
| Belasting zonder KIA: | € 25.000 x 25% | € 6.250 | |
| Belasting met KIA: | € 23.460 x 25% | € 5.865 | |
| Fiscale voordeel: | € 6.250 - € 5.865 | € 1.135 |
Totale fiscale voordeel van MIA, Vamil en KIA op basis van ons rekenvoorbeeld is € 618,75 + € 123,75 + € 385 = € 1.127,50 = 20,5% van de aanschafprijs.*
* Aangezien de fiscale situatie van iedere onderneming anders is kunnen er aan dit rekenvoorbeeld geen rechten worden ontleend.